Φοροδιαφυγή: Έτσι ξεγελούν τα προηγμένα συστήματα της ΑΑΔΕ

Η αποκάλυψη ακόμα μίας νέας εκτεταμένης υπόθεσης φοροδιαφυγής επιβεβαιώνει ότι, παρά τη σημαντική εξέλιξη των ψηφιακών ελεγκτικών εργαλείων και τη χρήση Τεχνητής Νοημοσύνης από την ΑΑΔΕ, τα παράνομα κυκλώματα έχουν συχνά… το πάνω χέρι, προσαρμόζοντας συνεχώς τις μεθόδους τους και προκαλώντας σοβαρές απώλειες στα δημόσια έσοδα.

Χαρακτηριστικό παράδειγμα αποτελεί η υπόθεση της γνωστής αλυσίδας με καταστήματα πίτσας που τελεί υπό έρευνα για απόκρυψη τζίρου ύψους 25 εκατ. ευρώ από το 2022 μέσω παράνομου λογισμικού αλλοίωσης δεδομένων. Το περιστατικό αναδεικνύει τις δυσκολίες που προκύπτουν όταν η παραβατικότητα μετατοπίζεται στα ίδια τα ηλεκτρονικά συστήματα καταγραφής.

Φοροδιαφυγή: Οι τρεις βασικές μέθοδοι απόκρυψης εσόδων

Η φοροδιαφυγή στους μηχανισμούς πληρωμών και εκτύπωσης παραστατικών επιτυγχάνεται κυρίως με τρεις τεχνικές, εξηγεί ρεπορτάζ της ΕΡΤ:

• «Μαϊμού» ταμειακές μηχανές: Χρήση ηλεκτρονικών υπολογιστών και μη εγκεκριμένου λογισμικού για την εκτύπωση εγγράφων που προσομοιάζουν με νόμιμες αποδείξεις. Ο καταναλωτής παραπλανάται θεωρώντας ότι έλαβε έγκυρο στοιχείο, ενώ η συναλλαγή δεν καταγράφεται στα λογιστικά βιβλία, στερώντας από το Δημόσιο φόρο εισοδήματος και ΦΠΑ.
• Καταχρηστική αξιοποίηση νόμιμων μηχανισμών: Έκδοση απλών δελτίων παραγγελίας χωρίς την επακόλουθη έκδοση απόδειξης, καθώς και εικονικές μαζικές ακυρώσεις συναλλαγών ή αδικαιολόγητες εκπτώσεις (ιδίως στο τέλος της ημέρας). Οι ελεγκτές εντοπίζουν τις παραβάσεις αναλύοντας τη συχνότητα και τον χρόνο έκδοσης των ακυρωτικών σημειωμάτων στα ψηφιακά αρχεία.
• Παράνομα λογισμικά αλλοίωσης (μεταγενέστερη παρέμβαση): Σύνθετη μέθοδος κατά την οποία η απόδειξη εκδίδεται κανονικά, αλλά ειδικό λογισμικό παρεμβαίνει εκ των υστέρων στα αποθηκευμένα δεδομένα μεταβάλλοντας ποσότητες, αξίες ή είδη. Η εκτυπωμένη απόδειξη φαίνεται νόμιμη, απαιτώντας βαθύτερο ψηφιακό έλεγχο για την ανασύνθεση του πραγματικού τζίρου.

Οι ψηφιακές διασταυρώσεις της ΑΑΔΕ και η συμβολή της εφαρμογής «Appodixi»

Για την αντιμετώπιση των φαινομένων αυτών, η ΑΑΔΕ αξιοποιεί αλγόριθμους, εξειδικευμένο λογισμικό και διασταυρώσεις δεδομένων σε πραγματικό χρόνο μεταξύ των φορολογικών μηχανισμών και της πλατφόρμας myDATA.

Παράλληλα, καθοριστική είναι η συμβολή των πολιτών μέσω της εφαρμογής «Appodixi», η οποία επιτρέπει τον έλεγχο της εγκυρότητας και της διαβίβασης των παραστατικών μέσω QR code. Σύμφωνα με τα πλέον πρόσφατα στοιχεία της ΑΑΔΕ, οι καταγγελίες των πολιτών έχουν ξεπεράσει τις 225.000 (περίπου 102.000 επώνυμες και 123.000 ανώνυμες), με τη συντριπτική πλειονότητα των αναφορών για «πειραγμένους» μηχανισμούς και μη διαβίβαση στοιχείων να συγκεντρώνεται στους κλάδους της εστίασης και των πρατηρίων καυσίμων.