Αποκαλύφθηκε κύκλωμα εικονικών τιμολογίων δεκάδων εκατομμυρίων με εταιρείες «φαντάσματα»

Ένα εκτεταμένο δίκτυο επιχειρήσεων και φυσικών προσώπων που φέρεται να είχε στηθεί με στόχο τη δημιουργία παράνομων φορολογικών οφελών μέσω εικονικών συναλλαγών αποκάλυψαν οι ελεγκτικές υπηρεσίες της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων. Η υπόθεση αφορά ένα σύνθετο πλέγμα εταιρειών, οι οποίες σύμφωνα με τα ευρήματα των ελέγχων παρουσίαζαν κοινά χαρακτηριστικά στον τρόπο λειτουργίας τους και φέρεται να χρησιμοποιούνταν για την έκδοση και διακίνηση εικονικών τιμολογίων μεγάλης αξίας.

Η έρευνα πραγματοποιήθηκε από τους ελεγκτές του ΔΕΟΣ της ΑΑΔΕ, οι οποίοι αξιοποίησαν στοιχεία από φορολογικούς ελέγχους, τις ψηφιακές εφαρμογές της Αρχής, όπως το myDATA, αλλά και δεδομένα από το μητρώο επιχειρήσεων, τις εταιρικές συμμετοχές και τις διοικήσεις των εμπλεκόμενων εταιρειών. Η διασταύρωση των πληροφοριών αποκάλυψε ένα δίκτυο με έντονες διασυνδέσεις, στο οποίο τα ίδια πρόσωπα εμφανίζονταν να συμμετέχουν επανειλημμένα σε διαφορετικά εταιρικά σχήματα, σύμφωνα με το ΑΠΕ – ΜΠΕ.

Σύμφωνα με τα στοιχεία της έρευνας, οι επιχειρήσεις του κυκλώματος παρουσίαζαν ένα επαναλαμβανόμενο μοτίβο λειτουργίας. Νέες εταιρείες εμφανίζονταν λίγο μετά τη διακοπή δραστηριότητας προηγούμενων, ενώ σε αρκετές περιπτώσεις καταγράφονταν αλλαγές στη σύνθεση ή στη διοίκηση των επιχειρήσεων πριν από τη δημιουργία νέων σχημάτων με παρόμοια χαρακτηριστικά.

Οι ελεγκτές εντόπισαν κοινές επαγγελματικές διευθύνσεις, ίδιους τηλεφωνικούς αριθμούς και επικαλυπτόμενα πρόσωπα σε επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνταν κυρίως στον χώρο του χονδρικού εμπορίου ενδυμάτων, υποδημάτων και συναφών προϊόντων. Οι συγκεκριμένες ενδείξεις οδήγησαν στο συμπέρασμα ότι επρόκειτο για ένα οργανωμένο επιχειρηματικό δίκτυο και όχι για ανεξάρτητες εταιρικές δραστηριότητες.

Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται στις συναλλαγές που εμφανίζονται στα φορολογικά παραστατικά, καθώς αρκετές από τις επιχειρήσεις φέρεται να είχαν περιορισμένη πραγματική δραστηριότητα και να χρησιμοποιήθηκαν κυρίως για τη δημιουργία εικονικών εμπορικών πράξεων. Από τα μέχρι τώρα ευρήματα προκύπτουν περιπτώσεις επιχειρήσεων με εικονικές συναλλαγές που ανέρχονται σε εκατομμύρια ευρώ, με χαρακτηριστικές περιπτώσεις να ξεπερνούν ακόμη και τα 20 εκατ. ευρώ ανά επιχείρηση.

Η ανάλυση των στοιχείων των ενδοκοινοτικών συναλλαγών αποκάλυψε επίσης ότι διαφορετικές ελληνικές εταιρείες του ίδιου δικτύου εμφανίζονταν να συνεργάζονται με κοινούς αλλοδαπούς προμηθευτές, χρησιμοποιώντας επαναλαμβανόμενα στοιχεία ταυτοποίησης και εμπορικά χαρακτηριστικά. Οι αρχές εξετάζουν πλέον τον ρόλο των προσώπων που εμφανίζονται ως εκπρόσωποι ή διαχειριστές των εταιρειών αυτών.

Μέχρι στιγμής έχουν πραγματοποιηθεί συλλήψεις τριών ατόμων, μεταξύ των οποίων και μία αλλοδαπή γυναίκα που φέρεται να συνδέεται με μία από τις βασικές επιχειρήσεις του κυκλώματος. Σύμφωνα με τα στοιχεία της έρευνας, η συγκεκριμένη γυναίκα εμφανίζεται φορολογικά ως άστεγη, ωστόσο οι αρχές εντόπισαν ότι διέμενε σε πολυτελή κατοικία στα βόρεια προάστια, με σημαντική ακίνητη περιουσία.

Παράλληλα, στο μικροσκόπιο των ελεγκτικών αρχών βρίσκονται αλλοδαποί έμποροι που εμφανίζονται ως συναλλασσόμενοι με το δίκτυο, αλλά στη συνέχεια δεν κατέστη δυνατό να εντοπιστούν. Οι συγκεκριμένες συναλλαγές αφορούν εμπορεύματα συνολικής αξίας άνω των 40 εκατ. ευρώ.

Από την έως τώρα έρευνα έχουν προκύψει απώλειες για το Δημόσιο ύψους περίπου 9,6 εκατ. ευρώ από ΦΠΑ και επιπλέον 8,3 εκατ. ευρώ από φόρο εισοδήματος. Οι αρμόδιες υπηρεσίες έχουν ήδη ξεκινήσει διαδικασίες για τη δέσμευση τραπεζικών λογαριασμών και άλλων περιουσιακών στοιχείων των εμπλεκομένων, ενώ έχουν κατασχεθεί περισσότερα από 32.000 τεμάχια απομιμητικών προϊόντων. Η έρευνα της ΑΑΔΕ συνεχίζεται, καθώς οι ελεγκτές επιχειρούν να χαρτογραφήσουν πλήρως τη δομή του δικτύου, να εντοπίσουν το σύνολο των εμπλεκόμενων προσώπων και να προσδιορίσουν το πραγματικό οικονομικό μέγεθος της δραστηριότητας.